Riconoscere e colmare le lacune previdenziali

Per scoprire se ha una lacuna previdenziale, calcoli prima la sua pensione annua presunta. Quest'ultima è composta dalla rendita AVS (1° pilastro) e dalla rendita dell'istituto di previdenza (2° pilastro). Si rivolga alla cassa di compensazione cantonale per sapere quale sarà l'entità della sua rendita AVS. Le informazioni sulla pensione dell'istituto di previdenza sono disponibili sul certificato di previdenza. 

Se lavora a tempo parziale, paga meno alla cassa pensioni e quindi al momento della pensione avrà meno disponibilità. Anche la rendita AVS potrebbe essere inferiore a quella di chi lavora a tempo pieno in virtù del reddito medio inferiore.

Spesso le interruzioni dell'attività lucrativa, come i congedi parentali o i corsi di formazione continua, comportano delle lacune previdenziali.

Più alto era il suo reddito quando lavorava, più sensibile potrebbe essere una lacuna previdenziale al momento del pensionamento. Lo illustra il grafico sottostante:

La rendita di vecchiaia viene calcolata in base all'avere previdenziale che ha risparmiato e alla percentuale di conversione. Questa percentuale è attualmente in calo - di conseguenza dal 2° pilastro viene corrisposta una rendita inferiore.

Le persone che vanno in pensionamento anticipato versano per un periodo di tempo inferiore - di conseguenza la loro rendita annua sarà inferiore. 

Potrà colmare eventuali lacune in vari modi:

Tale previdenza complementare offre una serie di vantaggi:

• dal reddito imponibile potrà detrarre i versamenti annui nel pilastro 3a fino all'importo massimo previsto dalla legge (attualmente CHF 7056 per le persone con cassa pensione e CHF 35 280 per le persone senza cassa pensione).
• Il capitale di previdenza del pilastro 3a non sarà soggetto alle imposte sugli utili o sul patrimonio lungo tutto l'arco di tempo.
• In caso di versamento del capitale di previdenza del pilastro 3a viene applicata un’aliquota fiscale ridotta.

Potrà versare nel pilastro 3a solo se esercita un'attività lucrativa e se la sua residenza è in Svizzera. Se non può versare nel pilastro 3a, le resta l'opzione del pilastro 3b. Tuttavia, non potrà detrarre dal reddito imponibile gli importi versati nel pilastro 3b. Dovrà anche dichiarare l'avere del pilastro 3b ai fini dell'imposta sul patrimonio. Se si è disposti a rischiare, può essere estremamente interessante investire parte del proprio avere del 3° pilastro in un fondo. Considerato il rendimento medio generato sul mercato azionario negli ultimi 100 anni, vale la pena investire con una prospettiva a lungo termine

Anche nel caso della cassa pensioni è possibile effettuare acquisti volontari per colmare eventuali lacune previdenziali. Ad esempio, se il suo stipendio annuo si eleva da CHF 40 000 a CHF 60 000, ha la possibilità di compensare la differenza con un acquisto. Dopo l'acquisto, il suo avere di vecchiaia raggiunge l'importo che avrebbe risparmiato con un salario assicurato di CHF 60 000 senza interruzioni. Potrà detrarre dal reddito imponibile i riscatti volontari del 2° pilastro.

Spesso le lacune previdenziali insorgono se non si è assicurato completamente il proprio stipendio. A norma di legge, sia nell'AVS che nella previdenza professionale (settore obbligatorio) sono assicurati solo salari fino a CHF 88 200. Per evitare tali lacune, può assicurarsi nella previdenza professionale oltre il settore obbligatorio (settore sovraobbligatorio). Se guadagna circa 120 000 franchi all'anno, potrà assicurare interamente questa somma nella previdenza professionale anziché solo 88 200 franchi.