BVG-Reform

• Die Massnahme ist eine Reaktion auf die höhere Lebenserwartung und berücksichtigt die Situation an den Finanzmärkten.
• Die Renditen, die am Kapitalmarkt erzielt werden können, reichen nicht mehr aus, um den Umwandlungssatz in der obligatorischen beruflichen Vorsorge von 6.8 Prozent aufrechtzuerhalten, auch nicht, nachdem die Zinsen wieder angestiegen sind. Diese rechnerisch überhöhten Renten werden von den Erwerbstätigen bezahlt, was zu einer systemfremden Umverteilung führt. In der zweiten Säule spart, anders als in der ersten Säule, grundsätzlich jeder für sich.
• Der Mindestumwandlungssatz im Obligatorium soll daher von 6.8 auf 6.0 Prozent gesenkt werden. Dies soll die Umverteilung zwischen Erwerbstätigen und Rentner:innen reduzieren.
• Pax hat im Rahmen des gesetzlichen Handlungsspielraums bereits ein eigenes Umwandlungssatzmodell eingeführt, um die Umverteilung zu reduzieren. Mit diesem auf dem Markt einzigartigen Modell führt jeder Franken angespartes Kapital zu einer Erhöhung der Rente, was bei anderen Anbietern nicht der Fall ist. Dennoch ist eine gesetzliche Lösung gegen die Umverteilung sinnvoll und wünschenswert.

• Die Eintrittsschwelle ist die Höhe des Lohnes, ab dem man in der beruflichen Vorsorge versichert ist. Sie soll von CHF 22’050 auf CHF 19‘845 gesenkt werden. Mit der Senkung der Eintrittsschwelle erhalten mehr Teilzeit-/Mehrfachbeschäftigte Zugang zur beruflichen Vorsorge. 
• Der Koordinationsabzug ist derjenige Teil des Lohnes, der nicht in der Pensionskasse versichert wird, da er schon über die AHV abgedeckt wird. Er soll von fixen CHF 25’725 auf 20 Prozent des Lohnes gesenkt werden. Somit wäre neu ab einem Einkommen von CHF 19’845 mindestens ein Betrag von CHF 15’876 versichert. Bisher sind ab CHF 22’050 mindestens CHF 3’675 versichert. Damit wird das Leistungsniveau bei voller Beitragsdauer für tiefe und mittlere Einkommen (und so insbesondere für Teilzeitbeschäftigte) verbessert. 
• Die Senkung der Eintrittsschwelle und des Koordinationsabzugs führt zu einem höheren versicherten Lohn. Zusammen mit der Erhöhung der Sparbeiträge für Junge soll dadurch langfristig die Reduktion des obligatorischen Umwandlungssatzes kompensiert werden.
  

• Die Sparbeitragssätze werden abgeflacht und auf diese Weise auch vereinfacht: 
  25–34 Jahre: 9% statt 7%
  35–44 Jahre: 9% statt 10%
  45–54 Jahre: 14% statt 15%
  55–65 Jahre: 14% statt 18%
• Es ist eine Reduktion der Pensionskassenbeiträge für ältere Erwerbstätige vorgesehen. Dadurch steigt deren Attraktivität auf dem Arbeitsmarkt. Dies ist insbesondere für über 55-Jährige relevant, da deren Beschäftigung bisher für Arbeitgebende teuer ist und teilweise vermieden wird.

15 Jahrgänge sollen Ausgleichszahlungen erhalten, da ihnen Zeit fehlt, um eine dem bisherigen Niveau entsprechende Vorsorge anzusparen. 
Die Rentenzuschläge betragen maximal CHF 200 pro Monat und sind abhängig von dem Alter, dem angesparten Altersguthaben und dem Lohn. Daneben gibt es weitere Bedingungen, die erfüllt sein müssen, um einen Rentenzuschlag zu erhalten, zum Beispiel:

• Die Rentenzuschläge werden nur für neue Rentner:innen gewährt.
• Die anspruchsberechtigte Person muss
  in einer Vorsorgeeinrichtung versichert sein,
  mindestens 15 Jahre in der zweiten Säule versichert sein,
  unmittelbar vor Rentenbezug mindestens 10 Jahre in der ersten Säule versichert sein,
  mindestens 50% Rente beziehen (bei mindestens 50% Kapitalbezug besteht kein Anspruch),
  im Beitragsprimat versichert sein,
  als IV-Rentner:in einen IV-Grad von mindestens 40% aufweisen.

Die Reform zielt darauf ab, die Finanzierung der zweiten Säule zu stärken, das Leistungsniveau insgesamt zu erhalten und die Absicherung von Teilzeitbeschäftigten und Menschen mit tiefen Einkommen – und damit insbesondere von Frauen – zu verbessern. (Quelle: Bundesamt für Sozialversicherungen BSV)

Dies bedeutet die folgenden Punkte:

• Finanzielle Stabilisierung der beruflichen Vorsorge
• Sicherung der Renten und Verbesserung der Vorsorge von Teilzeitbeschäftigten (häufig Frauen) und Personen mit tiefen Einkommen
• Verbesserung der Arbeitsmarktfähigkeit von älteren Erwerbstätigen
• Beibehaltung Leistungsniveau der Übergangsgeneration

Die BVG-Reform umfasst die folgenden Massnahmen (Quelle: Bundesamt für Sozialversicherungen BSV):

• Senkung des Umwandlungssatzes
  Mit Inkrafttreten der Reform soll der Mindestumwandlungssatz in der obligatorischen beruflichen Vorsorge von 6.8 auf 6.0 Prozent gesenkt werden. Durch die Senkung von 0.8 Prozent werden die Rückstellungen der Vorsorgeeinrichtungen etwas entlastet. Der versicherungstechnisch korrekte Umwandlungssatz liegt auch nach der Zinswende noch um einiges tiefer.
• Stärkung des Sparprozesses
  Die Eintrittsschwelle wird von heute CHF 22’050 auf CHF 19’845 gesenkt. Das entspricht 90 Prozent des aktuellen Werts. 
  Der Koordinationsabzug entspricht neu 20 Prozent des AHV-Lohnes. Heute wird ein fester Betrag von CHF 25’725 vom Lohn abgezogen, unabhängig vom Beschäftigungsgrad.
  Der versicherte Jahreslohn gemäss BVG beträgt 80 Prozent des AHV-Lohnes, jedoch maximal CHF 88’200. Der minimale koordinierte Lohn ist somit nicht mehr erforderlich.
  Zudem werden die Altersgutschriften vereinfacht. Es gibt nur noch zwei statt vier Stufen, wodurch ältere Arbeitnehmende am Arbeitsmarkt wieder attraktiver werden.
• Rentenzuschlag für die Übergangsgeneration
  Die Übergangsgeneration umfasst die ersten 15 Jahrgänge nach Inkrafttreten der Reform. Die Höhe des Rentenzuschlags hängt insbesondere vom Geburtsjahr und dem Vorsorgeguthaben ab.