La déduction de coordination de la caisse de prévoyance
Coordonné à la retraite
La prévoyance vieillesse en Suisse? Ce sont les trois piliers – tout est très simple! Mais on dit que le diable se cache dans les détails. Heureusement, en matière de prévoyance retraite, tout se passe bien. En ordre et coordonné. Et c'est aussi grâce à la déduction de coordination.
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Avez-vous pensé à comment cela se passerait pour vous à la retraite d'un point de vue financier? Si vous vous penchez de plus près sur le sujet des institutions de prévoyance et de la prévoyance vieillesse, vous tomberez sur le terme déduction de coordination. De quoi s'agit-il? Nous vous l'expliquons en six questions et réponses.
Pourquoi une déduction de coordination est-elle nécessaire?
L'AVS en tant que premier pilier et la caisse de prévoyance professionnelle en tant que deuxième pilier garantissent le niveau de vie habituel pendant la vieillesse. L'employeur déduit les cotisations pour l'AVS et la caisse de prévoyance du salaire et les reverse à l'AVS ou à la caisse de prévoyance professionnelle.
Pas de cotisations en double
Une partie du salaire est versée par l'AVS et une autre partie par la caisse de prévoyance professionnelle. L'objectif de la déduction de coordination est que la caisse de prévoyance ne prélève des cotisations que sur les éléments de salaire qui ne sont pas déjà assurés au titre du premier pilier. Cela garantit que les éléments de salaire ne sont pas assurés deux fois.
Comment la déduction de coordination est-elle calculée?
Le calcul suppose qu'en moyenne ⅞ de la rente AVS maximale est assurée par le premier pilier. Cela correspond actuellement à 26’460 CHF par an (au 1er janvier 2025). C'est la déduction de coordination. Ce montant est déduit du salaire correspondant (salaire annuel brut) dans le deuxième pilier.
Qu'est-ce que le salaire coordonné?
Le salaire coordonné est le résultat du salaire applicable (salaire annuel brut) moins la déduction de coordination. Le salaire minimum coordonné est de CHF 3’780.00, le salaire maximum coordonné est de CHF 64’260.00 (pour 2025).
Exemple de calcul
Mme Weber gagne 60 000 CHF par an. CHF 26’460.00 seront déduits de son salaire applicable (salaire brut: CHF 60 000) à titre de déduction de coordination. Son salaire coordonné est donc égal à 33’540.00 CHF. Les cotisations et les prestations de la caisse de prévoyance professionnelle sont basées sur ce salaire.
L'employeur peut-il supprimer la déduction de coordination?
L'employeur ne peut pas changer les régimes de retraite de son propre chef. La procédure de modification dépend des dispositions de l'institution de prévoyance professionnelle.
Le règlement ou le plan de prévoyance de l'institution de prévoyance ne doit pas obligatoirement prévoir une déduction de coordination. Sans déduction de coordination, le salaire assuré augmente, ce qui entraîne des prestations plus élevées pour les employés. Pax propose cela tout en respectant l'exigence d'adéquation pour l'ensemble de ses clientes et clients. Dans nos plans prédéfinis start-up/affaires, les plans de prévoyance Maxi et Maxi Plus n'ont pas de déduction de coordination.
Le règlement ou le plan de prévoyance de l'institution de prévoyance ne doit pas obligatoirement prévoir une déduction de coordination. Sans déduction de coordination, le salaire assuré augmente, ce qui entraîne des prestations plus élevées pour les employés. Pax propose cela tout en respectant l'exigence d'adéquation pour l'ensemble de ses clientes et clients. Dans nos plans prédéfinis start-up/affaires, les plans de prévoyance Maxi et Maxi Plus n'ont pas de déduction de coordination.
Adaptation à la charge de travail et au salaire
Peu importe que vous ayez des revenus élevés ou que vous travailliez à temps partiel: il existe quelques bonnes options pour rendre les prestations de la caisse de pension attrayantes dans la prévoyance professionnelle. Cela aide également les entreprises à recruter les meilleurs professionnels.
Quelle est la part de salaire obligatoire de la caisse de prévoyance?
Pour toutes les personnes qui ont un salaire plus élevé, il y a aussi plus de choses à prendre en compte en ce qui concerne les fonds de pension. Les prévoyances professionnelles comportent une part obligatoire et une part surobligatoire. Le salaire annuel doit être assuré dans l'institution de prévoyance professionnelle jusqu'à un plafond défini par la loi.
Une rente plus élevée grâce à des cotisations plus élevées
Toute personne qui gagne plus devrait parler à son employeur de la caisse de prévoyance. L'employeur peut veiller à ce que le plan de prévoyance prévoie un salaire assuré plus élevé. Dans ce cas, les cotisations seront également déduites du salaire pour la partie surobligatoire. Cela augmente la rente de vieillesse ultérieure ainsi que les prestations d'invalidité et de décès. Tout ceci est facultatif, mais recommandé afin de maintenir votre niveau de vie.
Sinon, que devez-vous considérer d'autre?
Travaillez-vous à temps partiel? Ou avez-vous un salaire élevé? Dans ce cas, vous devez vous assurer que votre prévoyance vieillesse en tient compte. De cette façon, vous pouvez maintenir votre niveau de vie même après la retraite.
Cas 1: temps partiel
Si vous travaillez à temps partiel, vous gagnez en conséquence moins. Être assuré dans une caisse de prévoyance: cela ne se fait qu'à partir d'un salaire annuel de 22’680.00 CHF (pour 2025). Si votre salaire est inférieur, vous n'êtes pas assuré dans la caisse de prévoyance. Il n'y a donc pas de cotisations à la caisse de prévoyance. Et en conséquence pas de rente de la caisse de prévoyance.
Une rente suffisante malgré un travail à temps partiel
Si vous n'atteignez pas le salaire minimum de la caisse de prévoyance, vous devrez vous contenter de la rente AVS minimum à la retraite: avec 1225 CHF, vous ne pouvez même pas couvrir vos besoins vitaux. Par conséquent, il est conseillé d'occuper un emploi d'au moins 60 pour cent du poste à temps plein. Vous avez ainsi une chance d'atteindre le seuil d'entrée pour l'inclusion dans une caisse de prévoyance, même avec un faible salaire.
Astuce pour les employeurs
Chez Pax, nous vous donnons la possibilité d'ajuster la déduction de coordination en fonction du taux d'occupation ou d'y renoncer totalement. Cela augmente le salaire assuré et vos employé-e-s peuvent épargner davantage d'avoirs de prévoyance. En outre, le salaire minimum (seuil d'entrée) pour l'admission à la caisse de prévoyance peut en principe être fixé à un niveau inférieur.
Une rente suffisante malgré un travail à temps partiel
Si vous n'atteignez pas le salaire minimum de la caisse de prévoyance, vous devrez vous contenter de la rente AVS minimum à la retraite: avec 1225 CHF, vous ne pouvez même pas couvrir vos besoins vitaux. Par conséquent, il est conseillé d'occuper un emploi d'au moins 60 pour cent du poste à temps plein. Vous avez ainsi une chance d'atteindre le seuil d'entrée pour l'inclusion dans une caisse de prévoyance, même avec un faible salaire.
Astuce pour les employeurs
Chez Pax, nous vous donnons la possibilité d'ajuster la déduction de coordination en fonction du taux d'occupation ou d'y renoncer totalement. Cela augmente le salaire assuré et vos employé-e-s peuvent épargner davantage d'avoirs de prévoyance. En outre, le salaire minimum (seuil d'entrée) pour l'admission à la caisse de prévoyance peut en principe être fixé à un niveau inférieur.
Danger de pauvreté des personnes âgées chez les femmes
Environ 1,1 million de femmes travaillent à temps partiel en Suisse, dont plus de 460 000 ont un taux d'occupation de 50% ou moins. C'est là qu'apparaissent les lacunes de prévoyance et que les personnes concernées risquent souvent de tomber dans la pauvreté lorsqu'elles sont âgées. Nous recommandons aux personnes concernées de discuter avec leur employeur des améliorations possibles de la solution de caisse de prévoyance. Le pilier 3a est également intéressant en tant que prévoyance privée. Cela vous permet d'économiser des impôts en même temps.
Cas 2: Hauts revenus
Votre plan de prévoyance ne couvre-t-il que les prestations minimales légales? Dans ce cas, le salaire coordonné correspondant assuré ne dépassera pas 64’260.00 CHF. Cela résulte du salaire AVS maximal assurable de 90’720.00 CHF moins la déduction de coordination de 26’460.00 CHF. La partie du salaire supérieure à 90’720.00 CHF n'est donc pas assurée.
Le salaire brut comme salaire assuré
Pour une personne qui gagne 150 000 CHF par an, par exemple, cela entraîne des pertes financières massives, tant dans la vieillesse qu'en cas d'éventuelle invalidité. Pour cela, il existe une solution: sélectionnez le salaire brut comme partie du salaire à assurer. Vous pouvez ainsi assurer le salaire brut réel de vos employés (maximum 882 000 CHF).
Le salaire brut comme salaire assuré
Pour une personne qui gagne 150 000 CHF par an, par exemple, cela entraîne des pertes financières massives, tant dans la vieillesse qu'en cas d'éventuelle invalidité. Pour cela, il existe une solution: sélectionnez le salaire brut comme partie du salaire à assurer. Vous pouvez ainsi assurer le salaire brut réel de vos employés (maximum 882 000 CHF).
